ماژول تسهیلات مالی یکی از ماژول های حسابداری می باشد که امکان ثبت و نگهداری اطلاعات مرتبط با تسهیلات بانکی دریافتی به عهده آن است و بر اساس این ماژول، تمام فرآیند های حسابداری تسهیلات مالی با گزارش های آنها ارائه می گردند. فرآیند های دریافت و تسویه تسهیلات مالی مربوطه در کسب و کار ها، ارتباط نزدیکی با روند دریافت و پرداخت دارد و به همین منظور، بایستی بین ماژول تسهیلات مالی و دریافت و پرداخت پیش بینی شده یکپارچگی وجود داشته باشد.
تسهيلات و اعتبارات:
تسهیلات و اعتبارات در واقع به وجوهی گفته می شود که اشخاص، موسسات و بانک ها، از نهاد های مالی دریافت می کنند و بازپرداخت آنها به صورت دوره ای مشخص (کوتاه مدت یا بلند مدت) می باشد.
تسهيلات وام بانکی:
وام های بانکی به صورت های زیر قابل دریافت هستند:
- مضاربه
- فروش اقساطی
- مشارکت مدنی
روش های ثبت وام های دریافتی:
در ثبت های حسابداری، 2 روش به منظور ثبت وام های دریافتی وجود دارد که در زیر این دو روش شرح داده شده اند:
روش خالص: بر اساس این روش که بهترین روش محسوب می شود، پس از دریافت وام، در ثبت اسناد حسابداری، بانک بدهکار و تسهیلات مالی بستانکار می گردد و همچنین در زمان پرداخت اقساط، تسهیلات مالی و نرخ بهره بدهکار و بانک بستانکار می شود.
روش ناخالص: در روش ناخالص، پس از دریافت وام، بانک بدهکار و بهره سنوات آتی، بدهکار و سپس تسهیلات مالی بستانکار ثبت می شود. بنابراین می توان گفت که در زمان پرداخت اقساط آن، تسهیلات مالی و نرخ بهره وام بدهکار و همچنین بهره سنوات آتی و بانک بستانکار ثبت می گردند.
جهت مدیریت بهتر اسناد مالی خود از نرم افزار حسابداری تحت وب می توانید استفاده کنید.
سرفصل های وام دریافتی:
وام های دریافتی دارای سر فصل های زیر می باشند:
بلند مدت شامل:
- بدهی های غیر جاری
- تسهیلات مالی بلند مدت
- وام های پرداختی بلند مدت
- وام های بانکی
کوتاه مدت شامل:
- بدهی های جاری
- تسهیلات مالی
- وام های پرداختی کوتاه مدت
- وام های بانکی
مزایای حسابداری تسهیلات:
از مزیت های ثبت حسابداری تسهیلات می توان به موارد زیر اشاره نمود:
- محاسبات مالی برای شناسایی و اعمال به موقع آن ها در حساب ها
- ثبت و نگهداری اطلاعات تسهیلات مالی دریافتی و دریافت گزارش های عملیاتی کامل
امکانات و ابزار های حسابداری تسهیلات:
- ثبت دریافت انواع تسهیلات
- دریافت تسهیلات در چند نوبت
- دریافت تسهیلات با ارز های متفاوت و تسویه آن با ارز دلخواه
- محاسبه حصه جاری تسهیلات دریافتی
- محاسبه نرخ بهره اقساط سر رسید شده و سر رسید نشده
- بازپرداخت تسهیلات بانکی به صورت نقد یا اوراق بهادار
- باز پرداخت اقساط پیش از سر رسید قسط
- محاسبه ذخیره جریمه تاخیر پرداخت نشده
- شناسایی بخشودگی بهره در صورت پرداخت پیش از موعد
- باز پرداخت یک قسط در چند نوبت به تفکیک اصل و بهره
- شناسایی جریمه بهره در صورت باز پرداخت پس از سر رسید
- تغییر و تعدیل مقادیر بهره
- تشخیص اتوماتیک اقلام اسناد حسابداری هنگام ثبت آن ها توسط کاربر
- مشاهده وضعیت باز پرداخت ها و مانده اصل، بهره و جریمه مبالغ پرداخت شده
